Финансовая независимость: недостижимая мечта или выполнимый план?

Автор статьи задалась вопросом о том, как обрести финансовую независимость, и, пытаясь заглянуть в будущее, делится своими открытиями и ошибками на этом пути. В прошлых номерах мы обозначили, когда собираемся выходить на пенсию (см. «РШ» № 3 (171) 2020), и подсчитали, сколько нам будет нужно денег на ежемесячные расходы (см. «РШ» № 4 (172) 2020).

А теперь мы вплотную подошли к вопросу, с которого начали наше финансовое расследование: хватит ли пенсии, чтобы покрыть наши расходы на закате лет в Швейцарии, или придется искать другие варианты (например, переезжать в страну с менее дорогим уровнем жизни, менять работу на более высокооплачиваемую, приобретать капитал другими путями или рассчитывать на «стакан воды» от детей на старости лет)?

Часть 3. Хватит ли пенсии?

Для начала давайте вспомним основные элементы, из которых состоит швейцарская пенсионная система. Об этом мы пишем регулярно (см., например, «РШ» № 78 (165) 2019). Для тех, кто пропустил этот номер, кратко напомним, что швейцарская пенсионная система состоит из трех уровней, или трех элементов-опор (Säule, нем., Pilier, фр.), каждая из которых выполняет свою функцию.

Первая опора: госпенсия

Первая опора — это обеспечение минимального прожиточного минимума. Она работает, как и большинство традиционных пенсионных систем, когда сегодняшние поступления идут на выплаты обязательств перед пенсионерами. Учитывая старение швейцарского населения, несколько раз предпринимались попытки реорганизовать эту схему, которая существует с 1972 года, но пока безуспешно. Она пополняется за счет обязательных выплат всех, кто работает в Швейцарии, начиная с 17 лет, или просто проживает в Конфедерации, не имея зарплаты или предпринимательского дохода, с 20 до 64 лет (женщины) и до 65 лет (мужчины).

Минимальный платеж — 492 CHF в год, но при определенных условиях можно не платить (рассмотрим эти особые случаи в другой раз). Максимальный платеж не ограничен (например, это 10,55% от зарплаты или 9,55% от предпринимательского дохода).

Максимальная выплата, если взносы платились как за 44 года трудовой деятельности, составляет в 2020 году 28 440 CHF в год, а для женатой пары на пенсии — 42 600 CHF, что является своеобразным налогом на брак на пенсии и является причиной высокого числа разводов среди пар предпенсионного возраста.

Но, конечно, основная проблема иммигрантов (да и большой части коренных швейцарцев тоже) заключается в том, что отчисления в пенсионный фонд не платились в течение 44 лет, и в связи с этим рассчитывать на максимальную государственную и трудовую пенсию не приходится. Для того чтобы лучше спланировать свою пенсию, можно проверить предполагаемый размер государственной выплаты при выходе на пенсию с учетом ваших обстоятельств, а размер ваших текущих накоплений государственной пенсии — запросив выписку в вашей государственной пенсионной кассе *.

Для сравнения, средние выплаты государственной пенсии в 2017 году составили 21 672 CHF в год на человека.

Вторая опора: трудовая пенсия

Вторая опора предполагает сохранение привычного уровня жизни на уровне до 60-80% вашей предпенсионной зарплаты. Минимальный доход, с которого платятся страховые отчисления, — это 21 330 СHF в год, лимит обязательного страхования по закону — 85 320 CHF в год, но многие работодатели страхуют полную зарплату и выше этого предела.

Максимальные страховые выплаты здесь не ограничены. Процент возврата на обязательную часть накопленного капитала — 6,8% в год, а на накопления сверх обязательной части — в зависимости от условий конкретного пенсионного фонда. Если вы и ваш работодатель платите отчисления в трудовой пенсионный фонд, то этот фонд минимум раз в год должен присылать вам информацию о состоянии вашего накопленного капитала и предположительного размера пенсии, если ваша ситуация не изменится до выхода на пенсию.

Исходя из данных Федерального статистического ведомства, средние годовые выплаты в 2018 году на основании трудовой пенсии составили 28 947 CHF в год **.

Третья опора: финансовая подушка

Третья опора — это стимулирование налоговыми льготами накопления индивидуальной финансовой подушки, которую, кстати, можно использовать не только для увеличения пенсионных выплат, но и для покупки собственного дома, начала собственного бизнеса и в некоторых других случаях. В случае если вы оплачиваете страхование трудовой пенсии (вторая опора), то вы можете внести 6826 CHF в год в целевой пенсионный фонд «3а» с налоговыми льготами, а если у вас не было взносов во вторую опору, то вы можете отчислить до 20% от своего дохода, но не более 34 128 CHF в год и уменьшить свой доход для расчета налогов на эту сумму.

Целевой пенсионный фонд «3а» — это не только способ уменьшить разрыв в будущем между своими текущими трудовыми доходами и потенциальными пенсионными платежами, но и оптимизация налогообложения (пенсионные накопления во второй опоре и «3а» не учитываются при налогообложении вашего имущества при расчете налоговой ставки). Кроме того, если у вас есть длинный инвестиционный горизонт (лет на 15), то вы можете вложить деньги через инвестиционные фонды в ценные бумаги и таким образом не только сохраните их от инфляции, но и увеличите свой инвестиционный капитал за счет дивидендов и процентов на проценты. К сожалению, почти 60% иностранных работников не имеют накоплений в целевом пенсионном фонде «3а», в то время как в среднем по Швейцарии только 40% не используют эту возможность оптимизации налогов ***.

Пенсионный фонд «3b» не обладает налоговыми льготами, хотя многие финансовые учреждения предлагают различные формы инвестиций под эгидой фонда «3b». Поскольку вложения в такие фонды, по сути, не отличаются от традиционных форм инвестиций, то в рамках этой статьи мы рассматривать их не будем.

Итак, по итогам нашего анализа предположим, что наши пенсионные отчисления будут равны средним выплатам государственной и трудовой пенсии, что в общем составляет 50 619 СHF в год. Если мы больше ничего делать не будем, то, исходя из расчетов необходимого бюджета, который был проиллюстрирован в апрельском номере «РШ», чтобы остаться в Швейцарии после выхода на пенсию, наш доход будет выше минимума финансовой безопасности (примерно 48 000 CHF в год), но меньше уровня финансовой независимости (что составляет около 85 000 CHF в год).

А что нужно сделать, чтобы достичь уровня финансовой независимости, мы рассмотрим в последующих номерах.

*Размер государственной выплаты при выходе на пенсию с учетом ваших обстоятельств можно уточнить здесь: acoravs.ch/conditions. Контактные данные вашей государственной пенсионной кассы можно найти здесь: inforegister.zas.admin.ch/InfoWeb

**Федеральное статистическое ведомство, www.bfs.admin.ch

***Согласно исследованиям Credit Suisse.